Divulgación Voluntaria de Activos en el Extranjero

Los contribuyentes de los Estados Unidos que poseen activos financieros fuera de los Estados Unidos tienen la obligación financiera de informar de ciertos activos localizados en el extranjero al Servicio de Rentas Internas (IRS). Los contribuyentes que no divulgan ciertas cuentas extranjeras requeridas pueden enfrentar sanciones civiles y penales.

Las sanciones pueden llegar hasta $ 10,000 (por infracción) por infracciones involuntarias, y hasta $ 100,000 (o 50% del saldo de la cuenta, lo que sea mayor) por cada violación deliberada. También hay sanciones penales, que incluyen multas monetarias de hasta $500,000 y hasta 10 años de prisión. Tenga en cuenta que la imposición de una pena civil no excluye sanciones penales o el encarcelamiento.

El IRS ofrece varios programas para los contribuyentes que no han cumplido con el requisito de divulgar sus activos extranjeros previamente no divulgados sin tener que enfrentar el enjuiciamiento penal.

El Programa de Divulgación Voluntaria de Activos en el Extranjero, llamado Offshore Voluntary Disclosure en inglés y frecuentemente abreviado en sus cifras en inglés como “OVDP” ofrece una oportunidad para que los contribuyentes de los Estados Unidos que no han revelado previamente activos extranjeros divulguen estos activos al IRS sin tener que enfrentar un proceso penal. Si un contribuyente califica para el programa, el contribuyente podrá rectificar el incumplimiento y evitará el enjuiciamiento penal

Si bien OVDP puede proporcionar un gran alivio para aquellos contribuyentes con activos extranjeros no divulgados, el IRS anunció recientemente que finalizarán el programa el 28 de septiembre de 2018.

Mientras que el programa OVDP está llegando a su fin, existen otros programas del IRS que pueden ayudar a contribuyentes cumplir con los requisitos de divulgación. El IRS ofrece una serie de procedimientos simplificados de cumplimiento para poder participar en estos programas, el contribuyente debe de tener una explicación razonable, y el acto debe de haber sido no intencionalmente.

En Wood, Buckel y Carmichael, tenemos experiencia ayudando a nuestros clientes a través del proceso de cumplimiento de divulgación. Nuestros abogados están listos para revisar su caso para determinar si la participación en el programa OVDP u otros programas de cumplimiento son apropiados para usted. Le invitamos a ponerse en contacto con la empresa para obtener más información.

Nuestros Abogados de OVDP

Con sede en Naples, nuestros abogados de OVDP atienden a clientes localizados en la Florida y en todo el mundo. Le invitamos a ponerse en contacto con nuestro bufete para obtener más información.

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